• Личный кабинет
  • Займы
  • Погасить займ
  • Вопросы и ответы
  • О компании
  • Документы
  • Денежные переводы
Личный кабинет

Как оформить самозанятость в 2025 году: подробные шаги

В России миллионы людей работают на себя: шьют одежду на дому, варят мыло, занимаются с детьми, делают ремонты и маникюр. Для таких специалистов есть специальный налоговый режим — самозанятость. Он позволяет легально зарабатывать и платить налоги, делать минимум отчетов и сотрудничать с организациями. В статье рассказываем, стоит ли оформлять самозанятость и как это сделать в 2025 году.

Кто такой самозанятый

Самозанятость — это альтернатива индивидуальному предпринимательству, позволяющая платить минимум налоговых сборов (4–6 %) и избежать отчетов. Подходит тем, кто оказывает услуги и продает товары ручной работы. Оформивший этот статус человек платит налог на профессиональный доход (НПД). Режим экспериментальный и действует до 2028 года включительно.
Какие документы нужны для оформления самозанятости: паспорт гражданина России или иностранца, ИНН.
Самозанятым может стать почти любой человек. Нужно соблюдать пять условий:
  1. 1Не нанимать сотрудников.
  2. 2Оказывать услуги, не требующие лицензии. Или продавать товары, сделанные своими руками.
  3. 3Зарабатывать до 2,4 млн рублей за календарный год.
  4. 4Быть гражданином России или одной из стран ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан, Кыргызстан).
  5. 5Не попадать под ограничения.
Ограничения. Исключения прописаны в ст. 4 и ст. 6 № 422-ФЗ. Например, применить режим не получится охранникам, нотариусам, адвокатам и тем, кто добывает и продает полезные ископаемые.

Кто может быть самозанятым

Возраст
Зарегистрироваться можно с 18 лет, а с письменного согласия родителей — в 14. Эмансипированные и вступившие в брак подростки могут получить статус самозанятого в 16 лет.

Совмещение
Самозанятыми могут стать пенсионеры, студенты, мамы и папы в декрете и даже те, кого признали банкротом. Может ли работающий оформить самозанятость? Да. Единственное ограничение касается госслужащих — они могут применять режим только для сдачи личного жилья в аренду.

Род деятельности
Перечень услуг, подходящих под НПД, есть в приложении «Мой налог». Если вы не нашли подходящий вид деятельности, можете выбрать «Другое». Главное, соблюдать требования из предыдущего раздела.
Обычно самозанятость оформляют:
  • репетиторы,
  • таксисты,
  • мастера,
  • сиделки,
  • кондитеры,
  • помощники по дому,
  • арендодатели,
  • представители творческих профессий.
Допускается совмещать разные услуги: например, таксовать и заниматься ремонтом.

Частные случаи
Разберем на примерах, кто подходит и не подходит под требования.
Пример № 1. Юсуф хочет открыть личную автомастерскую: планирует ремонтировать машины знакомых. Он может использовать самозанятость, если не торгует автозапчастями. Торговля требует оформления в качестве ИП. Также его годовая прибыль должна укладываться в 2,4 млн — это в среднем 200 тыс. в месяц.
Пример № 2. Мария хочет покупать вещи в Китае и продавать их в сообществе в социальной сети. И хотя ее прогнозируемая прибыль будет небольшой, ей придется открыть ИП. Если бы Мария шила одежду сама, она смогла бы стать самозанятой. Но перепродажа товаров под требования не подходит.
Пример № 3. Артур получил в наследство большой гараж и хочет сдавать его в аренду автомойке. Он заработает всего 2 млн за год, но оформить сделку через самозанятость не получится. Под условия попадают только арендодатели, сдающие жилые, некоммерческие помещения (квартиры, комнаты и дома), авто и спецтехнику.

В чем отличие самозанятого от ИП

Индивидуальное предпринимательство нужно тем, кто планирует перепродавать товары, нанимать специалистов, расширять бизнес и выходить на большую прибыль. В остальных случаях можно ограничиться самозанятостью. Давайте посмотрим на различия.
ПараметрСамозанятостьИП
Налог4–6 %Зависит от выбранного режима: 4–22 %
Постановка на учетЧерез приложение «Мой налог», сайт ФНС или онлайн-банкингНа сайте ФНС или госуслуг при наличии электронной подписи (УКЭП). Лично в МФЦ или в налоговой инспекции
ПошлинаБесплатно800 руб. при регистрации офлайн
ДокументыПаспорт и ИННПаспорт, ИНН, заявление Р21001, квитанция об оплате госпошлины
Наем работниковЗапрещаетсяРазрешается
Касса, эквайрингНе нужныНужны
ОтчетностьРегистрация поступлений в приложенииОтчетность по поступлениям и расходам, налоговые декларации и т. д.

Рассмотренные условия не относятся к ИП на НПД. Эти предприниматели, как и самозанятые, платят 4–6 % налога, не могут нанимать сотрудников и ограничены лимитом в 2,4 млн. Зато им разрешается открыть банковский счет, подключить кассу и принимать платежи через онлайн-эквайринг.

Становимся самозанятым: от регистрации до оплаты

Как оформить самозанятость и как платить по счетам через «Мой налог»
  1. 1Установите официальное приложение «Мой налог» и войдите в него с помощью учетной записи портала «Госуслуги», личного кабинета ФНС или по паспорту. При необходимости дополните данные, указав: серию и номер паспорта, ИНН, регион, вид деятельности, СНИЛС, e-mail, номер телефона. Если вы иностранец, не забудьте, что для оформления самозанятости нужно получить индивидуальный номер налогоплательщика.
  2. 2Дождитесь регистрации. Как правило, процесс занимает несколько минут. В приложении появится справка о постановке на учет с датой и печатью. Некоторые заказчики запрашивают этот документ для оформления договора.
  3. 3Привяжите карту для оплаты. Сделайте это сразу либо после выставления первого счета. Налог не будет списываться автоматически — необходимо подтверждать списание в приложении либо подключить автоплатеж.
  4. 4При поступлении дохода зарегистрируйте его с помощью функции «Новая продажа». Если вы ошиблись, аннулируйте запись и сформируйте новый чек.
  5. 5Дождитесь выставления счета и оплатите его до 28 числа месяца, следующего за отчетным. Помните, что за каждый день «просрочки» начисляются пени. За неоплаченную задолженность могут запретить покидать Россию и отказать в повторной регистрации самозанятого.

Как оформить самозанятость через Госуслуги
Этот способ подходит только для регистрации и не поможет формировать чеки или платить налоги.
  1. 1Зайдите в личный кабинет госуслуг на сайте или в приложении. Понадобится подтвержденная учетная запись — ее можно сделать в МФЦ.
  2. 2Найдите услугу «Регистрация в качестве самозанятого». Она находится в разделе «Штрафы и налоги».
  3. 3Убедитесь, что подставленные автоматически данные верны — сверьте номер и серию паспорта, ИНН.
  4. 4Укажите, в каком регионе будете работать. При переезде эту информацию можно поменять.
  5. 5Дождитесь, пока сформируется справка о постановке на учет. Она должна появиться в личном кабинете через несколько минут.

Плюсы и минусы оформления самозанятости

Преимущества
  • Низкая ставка единого налога: 4 % для доходов от физлиц, 6% — от юрлиц. Действует до 2029 года, потом, возможно, ее пересмотрят.
  • Минимальная отчетность. Достаточно формировать чеки в приложении и отправлять их клиентам.
  • Можно принимать деньги наличными или на карту без открытия кассы. Но не забывайте своевременно регистрировать поступления.
  • Взносы по пенсионному страхованию становятся добровольными. Если хотите копить на пенсию, можете самостоятельно отчислять деньги в государственный или частный фонд.
  • Разрешается совмещать самозанятость с официальной работой. Например, с понедельника по пятницу трудиться в офисе, а по выходным чинить сантехнику или заниматься клинингом.
Недостатки
  • Нельзя сотрудничать со своим официальным работодателем. Причем правило действует еще два года после увольнения. Обойти ограничение возможно, если бывший работодатель будет платить за вас НДФЛ и страховые взносы.
  • Недоступны налоговые вычеты и больничные. Если самостоятельно не делать отчисления в ПФР, не будет и пенсии. Но право на бесплатную медицину по полису ОМС остается.
  • Труднее взять кредит или ипотеку. Банки предпочитают клиентов с постоянным доходом и работающих по трудовому договору. Даже если заем одобрят, процент может быть выше обычного.
  • Не идет трудовой стаж (если параллельно не работаете по ТК).

Особенности налогообложения

Полученная прибыль регистрируется в приложении. Можно формировать как единичные чеки, так и включать в один чек несколько услуг. На главном экране отображается ваш заработок за месяц. А чуть ниже — налог с каждого поступления.
Рассмотрим пять возможных случаев, с которыми часто сталкиваются самозанятые.
Платеж от физлица
Если за услугу или товар рассчитался человек (покупатель, ученик, заказчик), ставка составит 4 %. Для примера: вы получили 1500 руб. за ремонт одежды. Налог: 1500 х 0.04 = 60 руб.
Не забывайте отдавать чеки клиентам — можно распечатывать, показывать QR-код или отправлять изображения в мессенджере.
Платеж от юрлица
Заказчиком может выступать компания или ИП. В этом случае, как правило, заключается договор. Особенно если услуга дорогостоящая или оказывается регулярно.
Ставка больше — 6 %. Для примера: вы получили 6000 руб. за дизайн страницы сайта. Налог: 6000 х 0.06 = 360 руб. После поступления платежа необходимо сформировать чек и отправить его заказчику.
Низкий заработок
Доходы самозанятых — непостоянные. В сезон они большие, а в несезон могут отсутствовать. Если сумма налогов к концу месяца будет маленькой (до 100 рублей), ее перенесут. Например, в апреле вы заработали 1200 руб., а значит, должны уплатить всего 48. Это число переносится на май и войдет в следующий платеж.
Выход за лимиты
Самый важный вопрос — что будет, если заработать более 2,4 млн в календарном году? Всё просто: приложение больше не даст пробить чек.
Что делать:
  • В течение 20 дней сняться с учета по самозанятости и зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, выбрав другой режим налогообложения.
  • Перестать рассчитывать клиентов до 1 января следующего года. Можно выполнять заказы с отсроченной оплатой.
  • Аннулировать самозанятость и принимать платежи как физическое лицо. Понадобится декларировать доходы по форме 3-НДФЛ, с них будет взиматься 13 % налога.
Совмещение с работой
Мы уже отвечали на вопрос, можно ли трудоустроенному оформить самозанятость. Дополним — доходы от работы не влияют на лимит в 2,4 млн.
Трудоустройство и самозанятость существуют параллельно. Налог с зарплаты вычитает бухгалтерия, он начинается с 13 %. А за свой бизнес вы отчитываетесь в приложении.

Вопросы и ответы

Я только начал работать на себя. Полагаются ли мне льготы?
Самозанятым-новичкам дается единоразовый бонус на оплату налога — 10 000 рублей. Получить его на руки нельзя, но за счет этой суммы временно снизятся ставки: 3 % для поступлений от клиентов-физлиц, 4 % — от юрлиц. Бонус дают россиянам и иностранцам.
Кроме того, в первые три года можно арендовать помещение в бизнес-инкубаторе, специальном центре для начинающих предпринимателей.
Компания просит устроиться по самозанятости. Это разрешено?
Некоторые недобросовестные работодатели не хотят платить страховые взносы и НДФЛ, поэтому нанимают людей по самозанятости. Фактически сотрудники находятся в штате: ежедневно приходят в офис, соблюдают график, подчиняются руководителю и выполняют свою работу. При этом трудовой договор не заключался, а значит, специалист не может взять оплачиваемый отпуск или уйти на больничный. Это нарушение закона: подмена трудовых отношений гражданско-правовыми.
Помните, самозанятость — это про работу на себя. Можно периодически оказывать услуги определенным компаниям: ремонтировать технику, писать статьи, проводить мероприятия и т. д. А еще разрешено работать по договору комиссии: это когда платформа или агентство продвигает ваши услуги или товары, а вы платите процент от заработка.

Заключение

Зачем отчитываться перед государством? Причина простая — за незаконное предпринимательство и сокрытие доходов даются штрафы. Давайте сравним на примере.
Пример № 4. Пенсионерка Елена сдает квартиру за 30 тыс. рублей в месяц. Она самозанятая — ежемесячно платит налоги и вручает чеки жильцам. За год она заработает 360 тыс., из которых 14 400 руб уйдут в налоговую.
Пример № 5. Пенсионер Юрий тоже сдает квартиру, но скрывает доходы. Он берет оплату наличными — за год выходит 360 тысяч. Юрий поссорился с жильцами, они съехали и пожаловались в ФНС. Наш герой заплатит гораздо больше: НДФЛ 13 %, штрафы и пени. За 12 месяцев выйдет примерно 91 500 руб. (если прошел год после истечения срока подачи декларации).
Таким образом, самозанятость — простой и быстрый способ узаконить свои доходы. В другой статье нашего блога рассказываем о путешествиях: в какие страны не нужна виза.

Читайте также


Рейтинги городов России, или где лучше начинать бизнес – в Москве или регионах
Россия — это то место, где вы сможете реализовать все свои планы. Остается только решить, где лучше всего начинать свое дело — в столице или в регионах.

¹Подробная информация о продуктах указана в Информации об условиях предоставления, использования и возврата потребительских микрозаймов ООО МКК «Корона».

Займы доступны гражданам Таджикистана, Узбекистана, Азербайджана, Казахстана, Кыргызстана, Молдовы, Армении, России и Грузии, а также гражданам Беларуси в случае повторного получения ими займа, от 18 до 75 лет включительно.

Срок рассмотрения заявления на заем не более 48 часов, в случае необходимости дополнительной проверки документов и (или) технических сбоев в работе - до 5 рабочих дней.

²Услуги по переводу денежных средств, в том числе при погашении займов, предоставляются РНКО «Платежный Центр» (ООО), лицензия ЦБ РФ № 3166-К от 14.04.2014 г., г. Новосибирск, ул. Кирова, 86, ОГРН:1025400002968. Информация о сумме ежемесячного платежа, дате займа, сроке оплаты, беспроцентном периоде, остатке задолженности является вымышленной и приведена для примера.

³Займ предоставляет ООО МКК «Корона» Рег. № в Гос. Реестре МФО 2120719001908 от 07.08.2012 г., (Новосибирская область, г.о. рабочий поселок Кольцово, рп Кольцово, ул. Технопарковая, стр. 1, ИНН 1909001476, ОГРН 1121902000879). Услуги по переводу денежных средств без открытия банковского счета предоставляются РНКО «Платежный Центр» (ООО), лицензия ЦБ РФ № 3166-К от 14.04.2014 г., г. Новосибирск, ул. Кирова, 86, ОГРН:1025400002968. ООО МКК «Корона» вправе отказать в выдаче займа.

⁴Мобильное приложение «Онлайн-переводы» (При этом название карточки приложения в интернет-магазинах может различаться, а именно, вместо словосочетания «Онлайн-переводы» в качестве названия приложения может использоваться слово «Korona» или «KoronaPay»; к названию «Онлайн-переводы»/«Korona»/«KoronaPay» могут быть добавлены дополнительные слова/фразы)

Apple и App Store являются товарными знаками Apple Inc. Google Play и логотип Google Play являются товарными знаками корпорации Google LLC.

ООО МКК «Корона» с 07.02.2025 является членом Саморегулируемой организации Союз «Микрофинансовый Альянс «Институты развития малого и среднего бизнеса» (ОГРН: 1147799006552, ИНН: 7736129567, адрес (место нахождения): 125367, г. Москва, Полесский проезд, д. 16, стр.1, офис 308, официальный сайт в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (https://alliance-mfo.ru).
21.01.2025 прекращено членство ООО МКК «Корона» в Саморегулируемой организации «Микрофинансирование и Развитие» (ОГРН 1137799014055, ИНН 7707491596, адрес (место нахождения): 107078, г. Москва Орликов переулок, д.5, стр.1, этаж 2, пом.11), официальный сайт в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (https://npmir.ru/).
Официальный сайт Банка России https://cbr.ru/
Интернет-приемная Банка России https://cbr.ru/Reception/
Государственный реестр микрофинансовых организаций https://cbr.ru/microfinance/registry/
Потребитель финансовых услуг вправе направить обращение Финансовому уполномоченному Российской Федерации. Юридический и почтовый адрес: 119017, г. Москва, Старомонетный пер., дом 3, получатель АНО «СОДФУ».
Адрес официального сайта финансового уполномоченного в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" https://finombudsman.ru/.

Номера телефонов службы обеспечения деятельности финансового уполномоченного: 8 (800) 200-00-10, 8 (495) 129-08-19 (для исходящих звонков, совершаемых сотрудниками Службы, потребителям по составу документов в ранее поданном финансовому уполномоченному обращении).

Ознакомиться с политикой обработки персональных данных