Что такое корреспондентский счет банка

Это специальный счет, который один банк открывает в другом банке или в Центральном банке (ЦБ) для проведения межбанковских операций.

Главное назначение корсчета — обеспечение безналичных расчетов между разными банками. Когда вы переводите деньги из своего банка в банк получателя, средства фактически перемещаются не напрямую между вами и получателем, а через корреспондентские счета банков-участников.

Каждый российский банк обязан иметь как минимум один корреспондентский счет в Центральном банке России. Без него финансовая организация не может работать — это ее своеобразный «паспорт» в банковской системе. На корсчете банки хранят обязательные резервы — средства, которыми они обеспечивают свои обязательства перед клиентами.

Хотя предприниматели и физические лица не открывают корсчета (это прерогатива банков), они постоянно сталкиваются с ними в повседневных операциях. Корсчет указывается в банковских реквизитах любого лица или организации. Именно благодаря корсчетам становятся возможны:

• переводы между разными банками;
• валютные операции;
• международные платежи;
• межбанковское кредитование.

Корреспондентский счет — это технический инструмент, который делает возможной практически любую безналичную операцию за пределами одного банка. Наиболее часто его используют для межбанковских расчетов, хранения резервов в ЦБ, ведения внешнеэкономической деятельности и различных банковских операций.

Основное предназначение корсчета — проведение расчетов между разными банками. Без корреспондентских счетов современная безналичная система просто не смогла бы работать.

Использование корсчета для межбанковских расчетов напоминает принцип, который применялся банкирами в Средневековье. Вместо того чтобы возить наличные между городами и странами, они переписывали суммы в своих книгах, перемещая их с одного счета на другой. В согласованные даты банкиры сводили дебет с кредитом, сопоставляя движение средств.

Каждый российский банк обязан иметь корсчет в Центральном банке. На нем хранятся обязательные резервы — часть средств, привлеченных от клиентов, которая остается в ЦБ как гарантия сохранности вкладов. Размер этих резервов определяет Совет директоров Банка России.

Резервная сумма на корсчете в Центробанке — это не абстрактная цифра, а определенный процент от депозитов вкладчиков. Но это не единственное определяющее: размер резерва рассчитывается по сложной формуле, в которой учитывается число привлеченных вкладчиков, тип лицензии и валюта обязательств. Имеет значение и то, кем является клиент банка: физическим или юридическим лицом.

Для международных переводов, валютных операций и инвестиций в зарубежные активы корсчета незаменимы. Чтобы расплачиваться в долларах или евро, банку нужно иметь корсчет в иностранном банке. Такие счета обеспечивают движение денег в мировой финансовой системе.

Корреспондентский счет в иностранном банке имеет специальное название — востро («ваш»). В международных расчетах всегда участвуют две стороны, поэтому один и тот же счет называют по-разному:

• Востро — счет, который открыт у нас зарубежным банком.
• Ностро — этот же самый счет, но со стороны банка, которому принадлежат деньги.

Пример. Предположим, что некая компания из Китая поставляет товар в Россию. Как будет происходить расчет с использованием корсчета?

Прямой расчет предполагает наличие действующего корреспондентского соглашения между российским банком покупателя и китайским банком поставщика. В этом случае маршрут платежа выглядит так:

1. 1Российская компания дает своему банку поручение перевести деньги в юанях на счет китайского поставщика.
2. 2Средства списываются с расчетного счета покупателя и поступают на корсчет ностро его банка, открытый в банке-корреспонденте в Китае.
3. 3Банк-корреспондент в Китае, получив деньги на свой корсчет, открытый для российского банка, зачисляет их на счет китайского поставщика.

Помимо перечисленного, корсчета используются для:

• межбанковского кредитования — быстрого перевода средств между банками;
• платежей в бюджет и во внебюджетные фонды;
• приема и вывода денег клиентов банка.

Расчетный счет нужен клиентам банка (компаниям, ИП, иногда физлицам) для ведения их текущей деятельности.

Корреспондентский счет открывается самим банком в другом банке (или в Центробанке) для обеспечения его собственных расчетов с другими банками и их клиентами.

Отличие расчетного счета от корреспондентского хорошо видно в таблице:

Корреспондентский и корреспондирующий счета — это совершенно разные понятия, которые часто путают из-за созвучия, в то время как между ними есть большая разница. Первый относится к банковской деятельности, а второй — к внутрифирменной бухгалтерии.

Корреспондирующими называют два взаимосвязанных счета в учете одной организации, которые работают в паре по принципу двойной записи. Связь между ними называется корреспонденцией. Одна и та же операция отражается дважды: по дебету одного счета и кредиту другого, показывая, откуда пришли деньги и куда ушли. Эта связь существует только внутри учетной системы самой организации.

Корреспондентские счета делятся на два основных типа: ностро и лоро. Их также называют корреспондентскими счетами первого порядка.

Основные виды: ностро и лоро.

В основе классификации лежит точка зрения банка, который ведет учет. Два банка, связанные корреспондентским соглашением, открывают счета друг у друга, и для каждого из них этот счет будет называться по-разному.

Ностро (nostro) — это счет, который «наш банк» (банк-респондент) открывает в «их банке» (банке-корреспонденте). Проще говоря, это «наш счет в другом банке». Для банка, открывшего этот счет (владельца), он является активным, так как отражает размещенные в другом банке средства.

Лоро (loro) — это счет, который «наш банк» открывает у себя для «их банка» (банка-корреспондента). Таким образом, это «их счет в нашем банке». Для банка, где этот счет открыт (банка-респондента), он является пассивным, так как отражает привлеченные средства другого банка.

Счет ностро одного банка в другом банке одновременно является для этого другого банка счетом лоро.

Объединим все виды корреспондентских счетов в таблицу:

Вот самые распространенные способы найти эту информацию:

• В мобильном приложении или интернет-банке. Нужно выбрать свой счет или карту, перейти в раздел с подробной информацией и найти пункт «Реквизиты счета» или «О карте». Там будут указаны и корреспондентский счет, и БИК вашего банка. Данные можно сразу скопировать или отправить.
• На официальном сайте банка. Реквизиты, включая корреспондентский счет, обычно публикуются в открытом доступе в разделах «О банке», «Реквизиты» или «Контакты».
• В договоре банковского обслуживания. При открытии счета или карты вам выдают документ, в котором прописаны все необходимые реквизиты, в том числе и корреспондентский счет.
• Если у вас есть ранее заполненные платежные поручения, счета на оплату или другие документы, то реквизиты вашего банка, включая корсчет, уже были в них указаны.
• При личном обращении в отделение банка сотрудник может предоставить вам распечатку с полными реквизитами.

Помните, что корреспондентский счет — это реквизит самого банка, поэтому у всех клиентов одного банка он будет одинаковым.

Открыть корреспондентский счет могут исключительно банки и другие кредитные организации. Для обычных компаний и предпринимателей эта процедура недоступна.

Процедура открытия сложная и строго регламентирована. Она всегда начинается с заключения договора между банками (подписания корреспондентского соглашения).

Корреспондентский счет — это инструмент межбанковских расчетов, который обеспечивает движение денег между разными кредитными организациями. Его главное отличие от расчетного счета в том, что он открывается банками для банков, а не для клиентов.

Корсчет используется для переводов, валютных операций, хранения резервов в ЦБ и международных платежей. Виды корсчетов зависят от того, с чьей стороны на них смотреть: ностро — «наш счет в их банке», лоро — «их счет в нашем банке», востро — счет в иностранном банке.

Как узнать корреспондентский счет? Проще всего — через мобильное банковское приложение в разделе «Реквизиты» или на официальном сайте банка.

Корсчет — это реквизит самого банка, поэтому у всех клиентов одной финансовой организации он одинаковый. Открыть его могут только сами банки по строгой процедуре; обычным компаниям и предпринимателям это недоступно.

Понимание структуры и назначения корсчета помогает правильно заполнять платежные документы и избегать ошибок при проведении межбанковских переводов.