Налог на имущество физических лиц необходимо платить раз в год по уведомлению от налоговой. Обычно его присылают заранее, а внести оплату нужно до 1 декабря следующего года. Сделать это можно онлайн (через личный кабинет или банковское приложение) или в банке. Сумму считать самому не придется — ее начисляет налоговая.
В статье вы узнаете, как рассчитывается налог на имущество физических лиц, каким образом проверить налоговые начисления, где их удобно оплатить, кто имеет право на льготы и что будет, если пропустить срок оплаты.
Что такое налог на имущество
Это обязательный ежегодный платеж, который платят владельцы недвижимости. Он рассчитывается государством и зависит от стоимости объекта.
Проще говоря, если у вас есть недвижимое имущество, вы обязаны платить за него налог. В России он регулируется Налоговым кодексом, а его размер определяется на основе кадастровой стоимости — приблизительной рыночной цены объекта, установленной государством.
Этот налог относится к местным: деньги поступают в бюджет региона или муниципалитета.
Что облагается налогом
Налогом на имущество облагается только недвижимость, которая официально зарегистрирована на вас. Это могут быть квартиры, дома, гаражи и другие объекты, внесенные в ЕГРН (Единый государственный реестр недвижимости).
Налогом на имущество облагается только недвижимость, которая официально зарегистрирована на вас. Это могут быть квартиры, дома, гаражи и другие объекты, внесенные в ЕГРН (Единый государственный реестр недвижимости).
Также налог платят за объекты незавершенного строительства: например, если дом еще строится, но уже зарегистрирован. В список входят и более крупные объекты, такие как единые недвижимые комплексы, а также любые другие здания и помещения — офисы, магазины или апартаменты.
При этом есть важные исключения, когда налог на имущество не уплачивается. Не подлежат налогообложению:
Движимое имущество — например, бытовая техника.
Земля, для нее существует отдельный земельный налог.
Арендованные объекты без регистрации.
Некоторые специальные категории: объекты культурного наследия федерального значения и другие случаи, указанные в ст. 407 НК РФ .
От чего зависит размер налога
Размер налога на имущество зависит от стоимости недвижимости, налоговой ставки и наличия льгот. Чем дороже объект и выше ставка, тем больше сумма налога.
Главный фактор — кадастровая стоимость недвижимости. Это оценка, которую устанавливает государство: чем она выше, тем значительнее будет налог. Например, за квартиру в центре обычно платят больше, чем за жилье такой же площади, но на окраине города.
Второй фактор — налоговая ставка. Ее устанавливают местные власти, и она может отличаться в разных регионах. Для различных типов недвижимости ставки тоже разнятся: для жилья они, как правило, ниже, чем для коммерческих помещений.
Также на размер налога влияют льготы. У некоторых категорий граждан есть право платить меньше или вообще не платить налог за один объект определенного типа.
Кроме того, в расчете могут учитываться налоговые вычеты, что уменьшает итоговую сумму.
Что такое налоговый вычет
Это часть стоимости недвижимости, которая не облагается налогом. За счет нее уменьшается сумма налога к уплате.
Данный вычет применяется автоматически — ничего оформлять не нужно. Налоговая сама уменьшает кадастровую стоимость объекта перед расчетом налога, и за счет этого итоговая сумма становится ниже.
Право на вычет имеет любой собственник по каждому объекту недвижимости отдельно. Так, если у вас две квартиры и один дом, то вычет применяется к каждому из них. Это предусмотрено п. 3 ст. 403 НК РФ.
Размер вычета зависит от типа недвижимости. Для квартир, комнат и апартаментов не облагаются налогом 20 м² площади. Для жилых домов — 50 м². Для гаражей и машино-мест — 10 м². А для некоторых объектов, например, незавершенного строительства или крупных комплексов, используется фиксированный вычет в рублях.
Как это работает: сначала из общей стоимости объекта «убирается» часть, попадающая под вычет, и только потом на оставшуюся сумму начисляется налог. Если объект совсем небольшой и полностью попадает под вычет, налог может быть равен нулю.
Пример. У вас есть квартира площадью 55 м². Из них 20 м² не облагаются налогом. Значит, его сумму рассчитают только с 35 м². Если же квартира небольшая, скажем, 15 м², то она полностью попадает под вычет, и налоговых начислений не будет.
Важно помнить, что помимо вычетов существуют и другие обстоятельства, когда платить налог на имущество не требуется.
Кто освобожден от налога
От налога на имущество освобождаются некоторые категории граждан: пенсионеры, инвалиды, ветераны и пр. Но льгота действует только на один объект каждого вида (например, одну квартиру или один дом).
В России есть список льготников, которым можно не платить налог. К ним относятся в том числе:
пенсионеры;
инвалиды;
ветераны боевых действий и Великой Отечественной войны;
Герои России и СССР;
люди, пострадавшие от радиации и др.
Важно понимать, как применяется льгота. Она действует не на всё имущество сразу, а на один объект каждого типа по выбору. Например, можно не платить налог за одну квартиру, один дом и один гараж. Если у человека две квартиры, за вторую оплачивать налоговые начисления необходимо.
Есть и дополнительные условия: объект не должен использоваться для бизнеса, а его кадастровая стоимость — превышать 300 млн руб. Также налог на имущество не платят несовершеннолетние дети, так как за них это делают родители.
В большинстве случаев льгота применяется автоматически, если у налоговой есть все данные. Если нет — она оформляется через личный кабинет налогоплательщика или МФЦ. Кроме того, в некоторых регионах могут быть дополнительные льготы, например, для многодетных семей.
Как рассчитать налог на квартиру или дом
Налог на квартиру или дом рассчитывается по формуле: из кадастровой стоимости вычитается льгота, а затем оставшаяся сумма умножается на ставку и дополнительные коэффициенты. На практике налоговая считает всё сама, но понимать принцип полезно.
Формула выглядит так:
(Кадастровая стоимость − вычет) × ставка × коэффициент владения × доля собственности.
Разберем по шагам, как физическому лицу самостоятельно рассчитать, сколько платить в качестве налога на имущество. Сначала берется кадастровая стоимость жилья — ее можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика. Затем применяется вычет: для квартиры — 20 м², для дома — 50 м². Это значит, что часть стоимости просто не учитывается.
После этого применяется налоговая ставка — от 0,1 % до 0,3 % для обычного жилья. Если вы владели недвижимостью не весь год, используется коэффициент периода владения (например, 6 месяцев = 6/12). А если объект в долевой собственности, учитывается только ваша доля.
Пример: квартира 60 м² с кадастровой стоимостью 6 млн рублей. Из нее вычитается стоимость 20 м² — это примерно 2 млн рублей. Остается 4 млн. Если ставка 0,1 % и вы владели квартирой весь год, налог составит около 4 000 рублей.
Таким образом, чем выше цена жилья и ставка, тем больше налог, а вычеты и доля собственности помогают его уменьшить.
Срок уплаты налога
Налог на имущество нужно оплатить не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. Так, начисление за 2025 год платится до 1 декабря 2026 года.
Обычно налоговая заранее присылает уведомление — до 1 ноября. В нем уже указана сумма налога и реквизиты для оплаты. Важно просто проверить данные и вовремя заплатить.
Если срок уплаты налога на имущество физических лиц пропустить, с 2 декабря начнут начисляться пени — они растут за каждый день просрочки. Чем дольше не платить, тем больше становится долг. Кроме того, если дело дойдет до взыскания через суд, может быть назначен штраф — от 20 % до 40 % от суммы налога.
Поэтому лучше не затягивать с оплатой и внести деньги заранее, чтобы избежать дополнительных расходов.
Как оплатить налог
Налог на имущество проще всего оплатить онлайн — через личный кабинет налоговой, банковское приложение или Госуслуги. Для этого достаточно выбрать начисление и подтвердить оплату.
Самый удобный способ — личный кабинет на сайте налоговой. Там автоматически появляется уведомление с суммой налога, и его можно оплатить картой или через СБП в несколько кликов.
Также подойдет портал «Госуслуги»: оплата проходит по УИН — это специальный номер из уведомления.
Многие совершают платежи через банковские приложения. В разделе «Налоги» достаточно ввести ИНН или УИН — система сама найдет начисления. Есть и отдельное приложение «Налоги ФЛ», где всё уже настроено для быстрой оплаты.
Если онлайн-варианты не подходят, можно оплатить налог в отделении банка по бумажной квитанции. Ее присылают по почте, если у вас нет личного кабинета. Также доступны терминалы и почта, но ими пользуются реже.
Чтобы упростить оплату, в уведомлении есть УИН и QR-код — их можно просто отсканировать или ввести. Если нужно заплатить за ребенка или другого человека, используется его ИНН.
Резюме
Налог на имущество платят раз в год — до 1 декабря, по уведомлению от налоговой. Сумму рассчитывает ФНС с учетом кадастровой стоимости, вычетов и льгот. Проверить начисление и оплатить можно онлайн (через личный кабинет, Госуслуги или банк) либо по квитанции. Важно не пропустить срок, чтобы избежать пеней и штрафов.
Займы доступны гражданам Таджикистана, Узбекистана, Азербайджана, Казахстана, Кыргызстана, Молдовы, Армении, России и Грузии, а также гражданам Беларуси в случае повторного получения ими займа, от 18 до 75 лет включительно.
Займы выдаются на счёт, привязанный к Системе быстрых платежей (СБП) – сервис платёжной системы Банка России, либо на электронный кошелёк, предоставляемый Расчётной небанковской кредитной организацией «Платежный Центр» (общество с ограниченной ответственностью) (ОГРН: 1025400002968).
Срок рассмотрения заявления на заем не более 48 часов, в случае необходимости дополнительной проверки документов и (или) технических сбоев в работе - до 5 рабочих дней.
В связи с требованием законодательства с 1 сентября 2025 года вводится «период охлаждения» для потребительских кредитов и займов (для целей выполнения требований ч. 9.3-9.5 ст.7 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)"). Длительность периода охлаждения зависит от суммы займа: — 4 часа — для займов от 50 000 до 200 000 рублей; — 48 часов — для займов свыше 200 000 рублей.
²Услуги по переводу денежных средств, в том числе при погашении займов, предоставляются РНКО «Платежный Центр» (ООО), лицензия ЦБ РФ № 3166-К от 14.04.2014 г., г. Новосибирск, ул. Кирова, 86, ОГРН:1025400002968. Информация о сумме ежемесячного платежа, дате займа, сроке оплаты, беспроцентном периоде, остатке задолженности является вымышленной и приведена для примера.
³Займ предоставляет ООО МКК «Корона» Рег. № в Гос. Реестре МФО 2120719001908 от 07.08.2012 г., (Новосибирская область, г.о. рабочий поселок Кольцово, рп Кольцово, ул. Технопарковая, стр. 1, ИНН 1909001476, ОГРН 1121902000879). Услуги по переводу денежных средств без открытия банковского счета предоставляются РНКО «Платежный Центр» (ООО), лицензия ЦБ РФ № 3166-К от 14.04.2014 г., г. Новосибирск, ул. Кирова, 86, ОГРН:1025400002968. ООО МКК «Корона» вправе отказать в выдаче займа.
⁴Мобильное приложение «Онлайн-переводы» (При этом название карточки приложения в интернет-магазинах может различаться, а именно, вместо словосочетания «Онлайн-переводы» в качестве названия приложения может использоваться слово «Korona» или «KoronaPay»; к названию «Онлайн-переводы»/«Korona»/«KoronaPay» могут быть добавлены дополнительные слова/фразы)
Apple и App Store являются товарными знаками Apple Inc. Google Play и логотип Google Play являются товарными знаками корпорации Google LLC.
ООО МКК «Корона» с 07.02.2025 является членом Саморегулируемой организации Союз «Микрофинансовый Альянс «Институты развития малого и среднего бизнеса» (ОГРН: 1147799006552, ИНН: 7736129567, адрес (место нахождения): 125367, г. Москва, Полесский проезд, д. 16, стр.1, офис 308, официальный сайт в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (https://alliance-mfo.ru).
21.01.2025 прекращено членство ООО МКК «Корона» в Саморегулируемой организации «Микрофинансирование и Развитие» (ОГРН 1137799014055, ИНН 7707491596, адрес (место нахождения): 107078, г. Москва Орликов переулок, д.5, стр.1, этаж 2, пом.11), официальный сайт в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (https://npmir.ru/).
Официальный сайт Банка России https://cbr.ru/
Интернет-приемная Банка России https://cbr.ru/Reception/
Государственный реестр микрофинансовых организаций https://cbr.ru/microfinance/registry/
Потребитель финансовых услуг вправе направить обращение Финансовому уполномоченному Российской Федерации. Юридический и почтовый адрес: 119017, г. Москва, Старомонетный пер., дом 3, получатель АНО «СОДФУ».
Адрес официального сайта финансового уполномоченного в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" https://finombudsman.ru/.
Номера телефонов службы обеспечения деятельности финансового уполномоченного: 8 (800) 200-00-10, 8 (495) 129-08-19 (для исходящих звонков, совершаемых сотрудниками Службы, потребителям по составу документов в ранее поданном финансовому уполномоченному обращении).