Что такое лизинг?

Представьте себе начинающего предпринимателя, который решил заняться грузоперевозками. Ему нужно собственное транспортное средство. Какими вариантами он может воспользоваться?

Первый вариант – взять машину в кредит, но процентная ставка приведет к солидной переплате. Другой путь – арендовать транспорт, но владелец может в любой момент потребовать свое авто назад.

Наиболее выгодным и привлекательным решением этой задачи станет лизинг. Именно о нем и пойдет речь в нашей статье.

Что такое лизинг

Термин пришел к нам из английского языка. Глагол «to lease» означает «сдать в аренду». И это отражает суть предложения.

Лизинг – это долгосрочная аренда имущества с правом последующего выкупа. Чаще всего мы слышим о лизинговых договорах на приобретение автомобилей. Но таким образом предприниматели арендуют еще и коммерческую недвижимость, дорогостоящее оборудование и т. д.

Кому подходит лизинг

Финансовая аренда (это второе название лизинговых соглашений) станет хорошим решением для начинающих предпринимателей.

Нередко компания берет в лизинг сезонное оборудование – например, в магазин на лето устанавливаются морозильные витрины, чтобы временно расширить ассортимент за счет продажи мороженого, сорбетов и т. д.

Лизинг выгоднее аренды или покупки в кредит в ситуации, когда компания пробует новые направления деятельности. Скажем, бизнес решил заниматься не только грузовыми, но и пассажирскими перевозками. Быстро пополнить автопарк, не извлекая средства из оборота, поможет лизинг легковых автомобилей.

Если обобщить все вышесказанное, то можно с уверенностью назвать лизинг универсальным решением для предприятий всех форм собственности. Такой способ приобретения имущества позволяет без существенных вложений начинать свое дело или пробовать новое, расширять виды деятельности. А при необходимости сворачивать их и возвращать технику и оборудование лизингодателю по договору.

Особенности лизинга

Этот способ доступен и юридическим, и физическим лицам. Но все-таки чаще лизинговые компании работают с предпринимателями и предприятиями.

Для обычного человека приобретение автомобиля в лизинг может оказаться менее выгодным, чем автокредит, при условии, что машина ему нужна для повседневного пользования и он не планирует на ней зарабатывать. Если говорить о недвижимости, то договор финансовой аренды обычно заключается на срок до 10 лет (сравните со стандартными ипотечными до 25–30 лет). Ежемесячный платеж будет очень крупным – мало кто из физических лиц обладает доходом для его осуществления.

В то же время для бизнеса договор лизинга выгоднее аренды или кредитов, потому что он снижает налоговую нагрузку на предприятие. Лизинговые платежи относятся к затратам и уменьшают налог на прибыль.

К имуществу в лизинге применяется повышенный коэффициент амортизации. Тем самым снижается база для расчета налога на имущество. Так что лизинг авто – это возможность экономии на обязательных платежах для начинающего бизнеса и весьма выгодное предложение для предпринимателей любого уровня.

Отличия от кредита

Ключевое различие состоит в том, кто выступает собственником предмета договора. Например, чем отличается лизинг от кредита автомобиля? Кредитуемый сразу после заключения договора и оформления соответствующей документации становится собственником транспортного средства. И хотя машина находится в залоге у банка до полного погашения задолженности, все расходы по ней несет владелец.

Машина, которую приобрели в лизинг, остается собственностью лизингодателя до тех пор, пока клиент не выплатил сумму по договору. Соответственно, если транспортное средство зарегистрировано на собственника, а не на арендатора, расходы по оплате транспортного налога ложатся на него.

Впрочем, кто именно будет выступать собственником имущества, приобретаемого в лизинг, определяется конкретным договором.

Предположим, что заемщик не может внести очередной платеж. В случае кредитного договора можно оформить рефинансирование или реструктуризацию, в ряде случаев доступны каникулы. Если речь идет о лизинге, то здесь подобные мероприятия не предусмотрены: лизингодатель может забрать свою собственность уже на следующий день после двукратной задержки оплаты.

В сравнении с кредитом лизинговый договор оформляется проще и быстрее. При наличии первоначального взноса компанию уже не так сильно будет интересовать кредитная репутация клиента и наличие просрочек в платежах.

Если предприятие берет автомобиль, технику, недвижимость и т. д. в лизинг, информация об этом отразится не только в БКИ. Сведения обо всех лизинговых договорах публикуются на сайте Федресурс, где хранится информация о субъектах экономической деятельности. Кредитное соглашение не является публичным – это еще одно отличие.

Виды лизинга

Выделяют три основных направления:

Финансовый – срок договора равен сроку службы оборудования. Заемщик совершает платежи, пока стоимость товара в лизинг не становится нулевой, а затем выкупает по остаточной стоимости. Такой вид лизинга больше всего напоминает приобретение товара в рассрочку по минимальной процентной ставке.
Операционный – срок договора меньше срока службы техники. Чаще всего договоры этого вида лизинга заключаются на пользование сезонными товарами. Когда срок соглашения подходит к концу, его участники либо продлевают его, либо лизингодатель забирает свою собственность, либо заемщик выкупает ее по остаточной стоимости.
Возвратный – ближе всего по сути к этому виду кредит под залог имущества. Собственник продает оборудование, технику и т. д. лизинговой компании и сразу же арендует. Таким образом он пользуется тем, что ему необходимо, передав владение лизингодателю, а по истечении срока договора выкупает по остаточной стоимости. Смысл такой схемы – в высвобождении средств, которые появляются после продажи имущества лизинговой компании, с сохранением возможности пользоваться проданной техникой, оборудованием, зданием, транспортом и пр.

Чем лизинг отличается от аренды

Самое главное различие заключается в перспективах владения. Объект аренды остается собственностью арендодателя и во время, и по истечении договора. То, что было взято в лизинг, со временем переходит во владение заемщика, если он соблюдает условия договора.

Менее важные, но также заслуживающие внимания отличия:

Лизинговый договор заключается на несколько лет, в то время как арендное соглашение исчисляется 12 месяцами, после чего продлевается или расторгается.
Лизинговое имущество выкупается и становится собственностью заемщика практически всегда, арендуемое – никогда.
При оформлении договора лизинга клиент подтверждает свою платежеспособность. При заключении соглашения об аренде этого не требуется – достаточно взять на себя обязательство платить вовремя и соблюдать его.

Что можно взять в лизинг

По договору финансовой аренды можно приобрести движимое и недвижимое имущество, которое со временем утрачивает свои потребительские свойства. К этой группе можно отнести:

легковой и грузовой транспорт;
сельскохозяйственный инвентарь и технику;
воздушные суда (самолеты, вертолеты), оборудование для аэропортов;
оборудование, в том числе лабораторное;
коммерческую недвижимость (склады, офисы, торговые павильоны и т. д.).

Что нельзя взять в лизинг

Нельзя заключить лизинговый договор на вещи, которые теряют свои натуральные свойства в процессе их использования. К этой категории можно отнести сырье, стройматериалы, продукты питания и пр.

Невозможна финансовая аренда природных объектов (озер, лесов), а также земельных участков.

Как оформить договор лизинга

Форма и содержание лизингового соглашения регулируются Федеральным законом «О финансовой аренде».

В договоре должны быть представлены 3 участника:

продавец (у которого лизинговая компания приобретает имущество для предоставления в лизинг),
лизингодатель (оплачивает покупку),
лизингополучатель (берет имущество в лизинг с последующим выкупом и оформлением в собственность).

Договор в обязательном порядке составляется в письменной форме. Помимо перечисленных сторон в нем могут фигурировать агенты, привлекающие клиентов, страховые брокеры, юристы, сопровождающие сделку.

Пошаговая инструкция приобретения имущества в лизинг

1Поиск имущества.
2Выбор лизингодателя, работающего с интересующим объектом финансовой аренды.
3Подготовка пакета документов, подтверждающих финансовую состоятельность заемщика.
4Бумаги передают лизингодателю. Он рассматривает их и принимает решение о предоставлении товара заемщику.
5Заключение договора, внесение авансового платежа.
6Передача имущества в пользование клиенту.
7Внесение платежей за лизинг по установленному графику (прилагается к договору).
8Имущество переходит в собственность (если речь идет о финансовом лизинге) или возвращается (если это был операционный вид услуги).

На что обратить внимание при подписании договора

Права лизингодателя защищены статьей 13 Федерального закона от 29.10.1998 N 164-ФЗ (ред. от 28.04.2023) «О финансовой аренде (лизинге)». В ней оговаривается порядок действий в случае просрочки внесения ежемесячного платежа.

Если заемщик два раза подряд не перечислил сумму оплаты по графику, лизингодатель может обратиться в банк, где открыт счет лизингополучателя, и потребовать списания средств в размере просроченного платежа.

Кроме того, владелец имущества, предоставленного в лизинг, имеет право на досрочное расторжение договора и возврата предоставленного транспорта, оборудования, недвижимости и т. д. в разумный срок. Все мероприятия по перемещению имущества: демонтаж, страхование, транспортировку и прочее – осуществляет лизингополучатель за свой счет.

Подписывая договор, необходимо разобраться, какой тип платежей предлагается:

регрессивный (от большей суммы к меньшей по мере выплаты);
аннуитетный (одинаковый размер платежа каждый месяц);
сезонный (такой график связан с прибыльностью бизнеса заемщика: например, оборудование для аграрного комплекса на протяжении лета оплачивается меньшими суммами, а осенью и зимой – большими).

В договоре обязательно должны быть указаны возможные варианты развития отношений:

Предусматривается ли возможность досрочного выкупа. Если да, то существует ли финансовая компенсация для лизингодателя.
Должен ли заемщик страховать имущество.
Как владелец осуществляет контроль за своим имуществом. Каков порядок действий, если лизингополучатель отказывается продемонстрировать арендованное имущество или любым другим способом подтвердить его состояние.
В случае с высокотехнологичным оборудованием кто должен проводить инструктаж по его использованию. Возможно ли обучение, сервисная поддержка, консультации, и если да, то в каком порядке предоставляются эти услуги.

Преимущества и недостатки лизинга

Финансовая аренда – не универсальный инструмент. Так же, как и кредит, она может иметь свои плюсы и минусы в зависимости от конкретной ситуации и типа заемщика.

Наличие льготных программ для бизнеса. Предприниматели в регионах могут получить оборудование для осуществления своей деятельности под 6–8 % годовых, при этом с них не будет взиматься транспортный или имущественный налог.
Лизинговые платежи входят в число расходов на производство. Это позволяет снизить налоговую нагрузку на время расчетов по договору лизинга.
Приобретаемое оборудование или транспорт могут быть неновыми, без первоначального взноса. Это позволяет реализовать их по более низкой стоимости, чем автомобиль из салона. Для начинающих бизнесменов такое предложение более выгодно, чем транспорт с нулевым пробегом или станок прямо с конвейера.
Соглашение может предполагать очень гибкие условия расторжения, удобные для всех сторон. Например, заемщик может расторгнуть договор в одностороннем порядке из-за ухудшения финансового положения или смены направления деятельности без оплаты штрафов и неустоек. Очевидно, что подобные условия должны быть зафиксированы в документе в момент его подписания.

Это были преимущества лизинга. А вот как выглядят недостатки этой услуги.

Не предусмотрено досрочное погашение. В отличие от банка лизингодатель не обязан принимать всю сумму за имущество вне графика и раньше условленного срока.
Имущество не переходит в собственность заемщика до конца срока выплат, а значит, и распоряжаться им в полной мере он не может.
Практически всегда для заключения договора нужен авансовый платеж. Он может составлять до 50 % от стоимости объекта лизинга.
В ряде случаев клиента могут обязать оформить страхование имущества. Это приносит дополнительные расходы.
То, что было взято в лизинг, могут забрать обратно без финансовой компенсации, например, из-за опоздания оплаты. Еще более неприятная ситуация – банкротство лизингодателя. В этом случае все его имущество изымается, в том числе и то, что находится в лизинге. Арендаторам также не компенсируют их расходы и упущенную выгоду.

Риски лизинга

Предположим, что имущество не было застраховано. Произошел пожар или подтопление, водитель арендованного автомобиля попал в аварию. Все это не отменяет ежемесячных платежей до истечения срока договора. То есть придется платить за то, чего уже фактически нет или что безнадежно испорчено и утратило свою ценность.

Лизингодатель тоже рискует: его клиент может не только перестать платить, но и начать скрываться. Взыскать с него арендную плату в подобной ситуации будет нелегко.

Имущество может утратить свою ликвидность в процессе эксплуатации. После того, как заемщик вернет его, реализовать повторно будет сложно или невозможно.

Порой в лизинг берут узкоспециализированное оборудование: например, станки, применяемые только в одном конкретном направлении производства. Если лизингодатель покупал их в расчете на то, что клиент выкупит их, а этого не произошло, и имущество вернулось обратно, компания начинает терпеть убытки за счет хранения и долгих поисков направлений сбыта.

Как сэкономить на лизинге

Для тех, кто только планирует воспользоваться этим финансовым инструментом, будет полезно знать, как заключить договор наиболее выгодно:

Внесите максимальный авансовый платеж. Оптимально, если есть возможность выплатить сразу 50 % стоимости имущества. В отличие от кредитов без первоначального взноса, лизингодателю выгодно получить бОльшую сумму уже на старте соглашения.
Выберите меньший срок лизинга. Погашая долг крупными платежами за небольшой период времени, вы переплатите меньше, нежели чем рассчитываясь долго и понемногу.

Лизинг – это отличная возможность начать предпринимательскую деятельность, не совершая крупных финансовых вложений в ее начале. Порой банки отказывают начинающим бизнесменам в кредитах, а лизинговые компании готовы предложить более гибкие требования и обеспечить условия для успешного старта.

Даже с плохой кредитной историей можно взять оборудование или транспорт в лизинг. По сути это второй шанс для тех, кто попытался, потерпел фиаско, но не намерен сдаваться и пробует свои силы в бизнесе вновь.

Такой способ аренды оборудования позволяет расширить сферу деятельности, освоить новые направления производства и услуг, а значит, и увеличить свою прибыль.

Стоит добавить, что государство поддерживает лизинговую деятельность и готово предоставлять льготы различного характера участникам этого процесса.