• Личный кабинет
  • Займы
  • Погасить займ
  • Вопросы и ответы
  • О компании
  • Документы
  • Денежные переводы
Личный кабинет

Налоговый вычет в 2024: какие виды бывают и как получить

Официально трудоустроенные граждане в России обязаны платить налоги. Для поддержки населения правительство установило ряд льгот под общим термином «налоговый вычет». В данной статье расскажем, какие налоговые вычеты можно вернуть и кому доступна компенсация.

Что такое налоговый вычет в 2024 году?

Данная льгота предоставляется резидентам Российской Федерации, вносящим в госбюджет налоги, в частности, НДФЛ.
Получить поддержку от государства можно в 2 вариантах:
  • доход гражданина частично или полностью освобождают от обложения налогом;
  • гражданину возвращают часть уплаченного налога.
Выбор, как получать поддержку, лежит на гражданине. В первом случае необходимые подтверждающие право на льготу документы предоставляются налоговому агенту (обычно это работодатель), заполнение декларации делегируется в чужую ответственность.
Во втором случае гражданин платит налоги, затем самостоятельно раз в двенадцать месяцев подает декларацию на возврат средств. Часто такое случается, когда гражданин желает возместить средства с налоговых категорий, вычет на которые нельзя запросить у работодателя (инвестиционный или на благотворительность).
Налоговый вычет доступен с доходов, с которых гражданин отчислил часть в государственную казну. При реализации имущества выше изначальной декларированной стоимости (например, гараж стоимостью 600 тыс. рублей был продан за 1 миллион) разница облагается НДФЛ и человеку открывается возможность подать на вычет.
Обратите внимание на важную особенность: когда в официальном источнике упоминается сумма вычета, имеется в виду часть заработной платы, которая исключается при подсчете НДФЛ. Т.е., если указан вычет 6 000 рублей, то на руки человек сможет получить только 13% от 6 000 – 780 рублей, поскольку именно столько гражданин бы заплатил государству с дохода, не имея права на вычет.
Как это работает на практике? Предположим, зарплата 50 000 в месяц. НДФЛ равен 13%, значит, каждый месяц работодатель переводит в государственный бюджет 13% 50 000 – 6 500 рублей.
У работника имеются обстоятельства, освобождающие часть дохода от обложения налогом. В семье есть несовершеннолетний, вычет на ребенка – 1 400 рублей. 13% от этой суммы не включаются в расчет НДФЛ, семья сохранит 182 рубля. Если бы в семье не было ребенка, средства ушли бы в казну в качестве налога.
Разумеется, не только работающие родители могут воспользоваться правом на налоговый вычет.

Виды налоговых вычетов

Ознакомиться с перечнем налоговых вычетов, которые положены гражданину, можно в НК РФ. В законе подробно описаны категории, размеры выплат и условия их назначения.
Стандартный
Сюда относятся 2 типа льгот: налоговый вычет на детей и для льготных групп населения.
В 2025 году произойдут изменения в выплате налогового вычета на детей, о нем мы поговорим в разделе «Изменения в законодательстве». Каждый из родителей несовершеннолетнего имеет право на получение этой льготы. Выплата продляется до 24 лет, если совершеннолетний обучается в вузе очно. Заявить о праве на налоговый вычет можно через работодателя.
Льготные категории граждан могут претендовать на вычет размером в 3 000 или 500 рублей. В основном это пострадавшие от ядерных катастроф, военные, инвалиды некоторых групп, доноры костного мозга и т.д., с полным перечнем можно ознакомиться в Налоговом кодексе РФ.
Если гражданин попадает в обе категории, то получает только наибольший вычет в размере 3 000 руб.
Социальный
Вычет такого вида можно получить, потратив средства на социально значимые цели, а именно:
  • обучение (не больше 110 000 руб. на ребенка, и 150 000 руб. на взрослых);
  • лечение или медикаменты;
  • с 2022 года – на спортивно-оздоровительные услуги, такие как занятия фитнесом, посещение бассейна или отдых в лагере (если организация входит в список организаций, утвержденный Министерством спорта РФ);
  • благотворительность (полная сумма пожертвования, но не более 25% дохода за год);
  • добровольное страхование и пенсионные взносы;
  • независимую оценку квалификации.
Максимум, который можно освободить от налогообложения – 150 000 руб. Не учитывают в лимит расходы на благотворительность, дорогостоящее лечение и оплату обучения ребенка.
Имущественный
Вычет можно получить за покупку или постройку недвижимости. Иногда его называют налоговым вычетом за квартиру. Собственник имеет возможность получить компенсацию 13% с суммы не более 2 000 000 руб. Максимально возвращают не более 260 000 руб.
Если квартира или дом приобретены с использованием заёмных средств, то дополнительно можно воспользоваться правом налогового вычета по ипотеке и компенсировать 13% от переплаты по кредиту, но не более 390 000 руб.
В целом гражданин может воспользоваться правом на возвращение до 650 000 руб.
Если приобретение совершено в зарегистрированном браке, супруги имеют право на налоговый вычет при покупке квартиры или дома в полном объеме, но не более 390 000 руб. на каждого.
Индивидуальный предприниматель может получить компенсацию части средств, потраченных на покупку имущества, необходимого для ведения бизнеса. Это может быть как помещение под офис, так и любое другое, в котором будет вестись предпринимательская деятельность.
Получить имущественный налоговый вычет можно только один раз в жизни. Однако, если было потрачено менее 2 миллионов рублей, оставшуюся часть компенсации можно перенести на следующий объект.
Налоговый вычет не действует, если сделка купли-продажи совершается между взаимозависимыми лицами или если затраты на покупку компенсировало государство, материнский капитал или работодатель.
При продаже имущества, если не истек минимальный срок владения, установленный законом, нужно заплатить НДФЛ и можно получить вычет.
Это, в основном, касается недвижимости. Срок владения составляет 3 года для близких родственников, 5 лет – для остальных граждан. При реализации жилья можно рассчитывать на компенсацию не более 1 000 000 руб., в остальных случаях – 250 000 руб.
Профессиональный
Претендентами на возврат налога являются:
  • ИП, находящиеся на ОСНО;
  • юристы (адвокаты и нотариусы), занимающиеся частной практикой;
  • лица, оказывающие услуги по договору ГПХ без оформления индивидуального предпринимательства;
  • люди, занимающиеся творчеством – артисты, художники.
Величина компенсации зависит от расходов, понесенных во время работы. Например, человеку заплатили за работу 10 000 рублей, но из них 1 000 — это расходы на материалы. На эту сумму можно попробовать запросить вычет, чтобы не уплачивать НДФЛ.
Есть 3 способа, как получить такой налоговый вычет:
  • в 100% размере, если есть возможность подтвердить документально понесенные убытки – для всех категорий граждан, имеющих право на профессиональную льготу;
  • 20% от общей суммы доходов – для индивидуальных предпринимателей, которые не в состоянии подтвердить расходы с помощью чеков и т.д.;
  • в особом порядке соответственно таблице – только для создателей художественных произведений и ученых с научными изобретениями.
Вернуть переплату по НДФЛ можно:
  • через декларацию 3-НДФЛ уже после уплаты всех налогов;
  • посчитав НДФЛ самостоятельно, уже с учетом расходов, которые не войдут в налогооблагаемую базу. Индивидуальные предприниматели вносят налоги сами, а лицо, работающее по договору ГПХ, может договориться с организацией, являющейся его налоговым агентом. Возместить расходы полностью можно, только если каждый из них подтвержден документом (чеком и т.д.) Не стоит включать в расходы личные траты, такие как питание или покупку декораций в офис.
Инвестиционный
Такой налоговый возврат могут получить граждане, занимающиеся инвестициями. Лимит для инвестиций — до 3 000 000 рублей в год, учитывая период инвестирования. Для счетов – 400 000 рублей в год.

Изменения в налоговом законодательстве в 2025 году

С 1 января 2025 года в НК РФ будут внесены правки.
К стандартным вычетам добавится новый – для граждан, выполнивших нормативы комплекса испытаний Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса ГТО («Готов к труду и обороне») и получившие знак отличия. Размер освобождаемой доли дохода – 18 000 рублей в год. За вычетом также могут обратиться граждане, прошедшие в текущем году диспансеризацию.
В большую сторону изменится льгота по детям:
  • компенсация на второго ребенка увеличится в 2 раза и составит 2 800;
  • на третьего и последующего – 6 000 вместо 3 000;
  • если в семье есть несовершеннолетние дети-инвалиды – вычет станет 12 000 вместо 6 000 на каждого ребенка.
Льготу могут получить граждане, являющиеся официальными опекунами ребенка ежегодно, пока заработок с начала года не превысит 450 000 рублей (ранее – до 350 000). Порядок оформления льготы изменится: если данные имеются, то он предоставляется автоматически работодателем. Если гражданин получает льготу в первый раз, необходимо предоставить документацию, доказывающую наличие детей.

Как оформить налоговый вычет?

Для того чтобы заявить о своем праве на налоговый вычет, гражданину надлежит использовать налоговую декларацию 3-НДФЛ. С помощью этого документа человек сообщает о полученном доходе госорганам, вносит налог в казну и имеет право потребовать налоговый вычет. Направить 3-НДФЛ можно:
  • на сайте налоговой службы через кабинет налогоплательщика;
  • по почте;
  • лично посетив ФНС.
Состав документов следующий:
  • налоговая декларация;
  • заявление на возврат части налога, где указаны реквизиты счета, куда возвращать;
  • паспорт гражданина РФ;
  • подтверждение расходов. В качестве налоговой декларации может быть представлен договор купли-продажи, чеки за лекарства, расходные материалы и т.д.
Обычно человек не сталкивается с 3-НФДЛ, поскольку налоги с заработной платы в большинстве случаев удерживает и перечисляет государству работодатель. Информацию о доходах отражают в расчетном листке.
Если гражданин получил деньги не в качестве зарплаты, а например, от реализации автомобиля или недвижимости, задекларировать доход придется лично.
3-НДФЛ подается ежегодно. За 2024 год следует предоставить не позднее 30 апреля. Гражданин может включить требование о возмещении налога в одну и ту же декларацию или потребовать льготу позднее. Насколько позднее? По закону, право на выплату пропадает через 3 года после обретения.

Читайте также


Что такое микрозаймы: суммы, сроки, условия выдачи
Микрозайм – деньги в долг, которые можно получить в микрофинансовых компаниях. Полная информация для тех, кто хочет быть грамотным заемщиком.

¹Подробная информация о продуктах указана в Информации об условиях предоставления, использования и возврата потребительских микрозаймов ООО МКК «Корона».

Займы доступны гражданам Таджикистана, Узбекистана, Азербайджана, Казахстана, Кыргызстана, Молдовы, Армении, России и Грузии, а также гражданам Беларуси в случае повторного получения ими займа, от 18 до 75 лет включительно.

Срок рассмотрения заявления на заем не более 48 часов, в случае необходимости дополнительной проверки документов и (или) технических сбоев в работе - до 5 рабочих дней.

²Услуги по переводу денежных средств, в том числе при погашении займов, предоставляются РНКО «Платежный Центр» (ООО), лицензия ЦБ РФ № 3166-К от 14.04.2014 г., г. Новосибирск, ул. Кирова, 86, ОГРН:1025400002968. Информация о сумме ежемесячного платежа, дате займа, сроке оплаты, беспроцентном периоде, остатке задолженности является вымышленной и приведена для примера.

³Займ предоставляет ООО МКК «Корона» Рег. № в Гос. Реестре МФО 2120719001908 от 07.08.2012 г., (Новосибирская область, г.о. рабочий поселок Кольцово, рп Кольцово, ул. Технопарковая, стр. 1, ИНН 1909001476, ОГРН 1121902000879). Услуги по переводу денежных средств без открытия банковского счета предоставляются РНКО «Платежный Центр» (ООО), лицензия ЦБ РФ № 3166-К от 14.04.2014 г., г. Новосибирск, ул. Кирова, 86, ОГРН:1025400002968. ООО МКК «Корона» вправе отказать в выдаче займа.

Apple и App Store являются товарными знаками Apple Inc. Google Play и логотип Google Play являются товарными знаками корпорации Google LLC.

21.01.2025г. прекращено членство ООО МКК «Корона» в Саморегулируемой организации «Микрофинансирование и Развитие» (ОГРН 1137799014055, ИНН 7707491596, юр. адрес: 107078, г. Москва Орликов переулок, д.5, стр.1, этаж 2, пом.11), официальный сайт в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (https://npmir.ru/). ООО МКК «Корона» будет включена в состав иной Саморегулируемой организации в срок не позднее 21.04.2025г. (в соответствии со статьей 7.2. Федерального закона от 02.07.2010 №151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях").
Официальный сайт Банка России https://cbr.ru/
Интернет-приемная Банка России https://cbr.ru/Reception/
Государственный реестр микрофинансовых организаций https://cbr.ru/microfinance/registry/
Потребитель финансовых услуг вправе направить обращение Финансовому уполномоченному Российской Федерации. Юридический и почтовый адрес: 119017, г. Москва, Старомонетный пер., дом 3, получатель АНО «СОДФУ».
Адрес официального сайта финансового уполномоченного в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" https://finombudsman.ru/.

Номера телефонов службы обеспечения деятельности финансового уполномоченного: 8 (800) 200-00-10, 8 (495) 129-08-19 (для исходящих звонков, совершаемых сотрудниками Службы, потребителям по составу документов в ранее поданном финансовому уполномоченному обращении).

Ознакомиться с политикой обработки персональных данных